Director: Prof. Dr. D. Miguel Ángel Collado Yurrita

Directora: Profª. Drª. Dª. Saturnina Moreno González

Coordinador: Prof. Dr. D. Luis María Romero Flor

 

 La creciente complejidad de los sistemas tributarios, consecuencia, entre otros factores, de fenómenos como la lucha contra la planificación fiscal agresiva, la elusión y la evasión fiscal ha provocado el nacimiento de nuevas iniciativas por parte tanto de la OCDE, como de la Unión Europea, destinadas a contrarrestar estos fenómenos, y que conllevan en muchos casos la aparición de nuevas obligaciones, incidiendo notablemente en las relaciones entre los contribuyentes y la Administración tributaria. Las nuevas exigencias de mayor transparencia y comunicación de información por parte de los obligados tributarios ha llevado a la OCDE a decantarse por apoyar y recomendar fórmulas que propicien el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias, a través de los denominados programas de cumplimiento cooperativo. La relación cooperativa (posteriormente rebautizada como cumplimiento cooperativo) se define por la propia OCDE como “una relación del contribuyente con la administración tributaria basada en la cooperación y en la confianza mutua entre ambas partes que supone una voluntad de ir más allá del mero cumplimiento de sus obligaciones legales”.

En el marco del Plan BEPS de la OCDE, la acción 12 se dirige a propiciar que las empresas revelen a las autoridades fiscales sus estrategias de planificación fiscal, tratando de conseguir un cumplimiento cooperativo entre empresas y Administraciones de los diferentes países para lograr un mayor compromiso de las empresas con la comunidad. La UE ha incorporado esas mayores exigencias de transparencia y comunicación de información a través de normas de hard law, en las que se potencia la cooperación administrativa y el intercambio automático de información tributaria, mediante sucesivas reformas de la Directiva 2011/16/UE de cooperación administrativa en el ámbito tributario.

Algunos países cuentan desde hace años con modelos bien asentados de tax compliance (Australia, Estados Unidos, Reino Unido, entre otros). Sin embargo, los países con tradición jurídica continental, a diferencia de los sistemas anglosajones, están dando los primeros pasos en la implantación de modelos de cumplimiento cooperativo de las obligaciones tributarias que mejoren las relaciones entre Administración tributaria y contribuyentes, sobre la base de la premisa: transparencia a cambio de seguridad jurídica. deben adoptar normas de seguimiento obligatorio, más acordes con nuestra tradición jurídica. En España, la Ley 34/2015, que reformó la LGT, incorporó el principio de cumplimiento cooperativo en su artículo 92.2. También se han aprobado, en el marco del Foro de Grandes Empresas y el Foro de Asociaciones y Colegios de Profesionales Tributarios, distintos Códigos de Buenas Prácticas (normas de soft law) que posibiliten la generalización de buenas prácticas tributarias por parte de los contribuyentes y de la propia Administración tributaria. El último avance, hasta el momento, ha sido la aprobación de la norma UNE 19602 sobre el establecimiento de modelos gestión del riesgo fiscal por parte de las empresas, cuyo seguimiento puede llegar a tener consecuencias muy relevantes desde la óptica de la responsabilidad tributaria y penal de aquellas.

En este contexto, el objeto de este curso de postgrado es abordar, de manera integral y multidisciplinar, el análisis de los retos que el desarrollo de un enfoque cooperativo en las relaciones entre la Administración tributaria y los contribuyentes plantea a los sistemas tributarios. La relación cooperativa requiere el cambio del actual modelo de procedimiento inquisitivo en materia de gestión tributaria por otro preventivo y de discusión jurídica. Este cambio de paradigma debe conciliarse con una adecuada protección de los derechos y garantías de los contribuyentes, así como profundizar en la incidencia que estos cambios tienen sobre los principios y reglas que articulan los procedimientos de aplicación de los tributos, entre otras, las posibilidades de ampliar este sistema a un mayor número de contribuyentes, así como la posible conciliación del cumplimiento cooperativo con el procedimiento inspector; sin olvidar la potencial incidencia que sobre dicho sistema puede tener el Derecho de la UE.

 

Este curso de postgrado se enmarca en el Proyecto de investigación “El cumplimiento cooperativo de las obligaciones tributarias en la era post BEPS: nuevos retos”, financiado por el Ministerio de Ciencia, Innovación y Universidades, a través del Programa Estatal de Generación de Conocimiento y Fortalecimiento Científico y Tecnológico del Sistema I+D+i, con nº de referencia PGC2018-097713-B-I00 (MCIU/AEI/FEDER, UE). http://www.fiscalidadytaxcompliance.net/

 

 

 

  • Concepto, principios inspiradores (transparencia, seguridad jurídica, buena fe, confianza mutua) y características de los modelos de cumplimiento cooperativo de las obligaciones tributarias.
  • Tax compliance y los principios articuladores de los sistemas tributarios: principio de igualdad en materia tributaria, principio de legalidad, indisponibilidad del crédito tributario.
  • El tax compliance en el plano internacional (trabajos y programas OCDE) y comunitario (hard law y soft law).
  • Experiencias de Derecho comparado en materia de tax compliance.
  • La experiencia española en la potenciación del cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias por parte de los ciudadanos y las empresas.
  • Buenas prácticas tributarias de las empresas: la gestión del riesgo fiscal. Relación con la responsabilidad social empresarial.
  • La norma UNE 19602 sobre gestión del compliance tributario: consecuencias para los obligados tributarios
  • Los códigos de buenas prácticas tributarias.
  • El papel del intermediario fiscal en los modelos de tax compliance.
  • La colaboración social en el cumplimiento de las obligaciones tributarias y la relación cooperativa.
  • Cumplimiento cooperativo y actuaciones y procedimientos tributarios. Buenas prácticas tributarias de la Administración tributaria en la aplicación del sistema tributario:
  • Nuevas tecnologías y tax compliance.
  • Tax compliance y delito fiscal: autoría y participación en el delito fiscal; responsabilidad penal de la persona jurídica en el delito fiscal.
  • Reducción de la litigiosidad en materia tributaria: técnicas convencionales para la solución de conflictos entre Administración y obligados tributarios.

 

 

La información correspondiente al profesorado es provisional y puede estar sujeta a cambios.

En este curso de postgrado participarán los mejores especialistas en tax compliance procedentes del ámbito académico, del ejercicio profesional y de la Administración tributaria.

MIGUEL ÁNGEL COLLADO YURRITA es Licenciado en Derecho por la Universidad Autónoma de Madrid (1980) y Doctor en Derecho por la Universidad de Bolonia. Actualmente es Catedrático de Derecho Financiero y Tributario en la Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales de Toledo.

Entre sus campos de investigación destacan sus estudios sobre Fiscalidad Internacional, Comunitaria, Estatal, Autonómica y Local, Tributación Medioambiental, Derechos y Garantías de los Contribuyentes, Resolución Tributaria de Conflictos, entre otras muchas. Todos estos estudios han sido objeto de diversas monografías, participación en libros colectivos y artículos en revistas especializadas, que pueden consultarse en  https://orcid.org/0000-0003-0439-0926 y https://dialnet.unirioja.es/servlet/autor?codigo=108530

Ha sido investigador principal en proyectos relativos a la fiscalidad y nuevas tecnologías en el comercio y de la información, tutela del contribuyente en el Derecho comunitario, mecanismos de intercambio de información tributaria, lucha contra el fraude fiscal y medidas antielusión fiscal en el ordenamiento español y en los Convenios para evitar la Doble Imposición Internacional).

Ha ejercido diversas funciones relacionadas con la gestión, entre las que destaca, entre otras, ser Rector de la Universidad de Castilla-La Mancha y Director del Centro Internacional de Estudios Fiscales (CIEF). Ha sido Vicerrector de Títulos de Grado y Máster, Vicerrector de Estudios y Programas, Vicerrector de Ordenación Académica, entre otras muchas.

SATURNINA MORENO GONZÁLEZ es Licenciada en Derecho por la Universidad de Castilla-La Mancha (1998) y Doctora en Derecho por esta misma Universidad, con mención de Doctorado Europeo (2004). Actualmente es Catedrática de Derecho Financiero y Tributario en la Facultad de Derecho del Campus de Albacete.

Entre sus campos de investigación destacan sus estudios sobre fiscalidad internacional y europea, imposición directa de las personas físicas y jurídicas, intercambio de información entre administraciones tributarias, fiscalidad de la economía digital, tributación ambiental, principios constitucionales de la tributación y revisión de actos y resoluciones tributarios en vía económico-administrativa. Todos estos estudios han sido objeto de diversas monografías, participación en libros colectivos y artículos en revistas especializadas, que pueden consultarse en http://orcid.org/0000-0001-7611-6737 y https://dialnet.unirioja.es/servlet/autor?codigo=763595

Es y ha sido investigadora principal de tres proyectos de investigación (dos nacionales y uno europeo) relativos al cumplimiento cooperativo en materia tributaria, fiscalidad y nuevas tecnologías en el comercio y de la información e incidencia del Derecho de la UE sobre los sistemas tributarios nacionales. Asimismo, participa y ha participado en más de una decena de proyectos de investigación competitivos (europeos, nacionales y regionales) sobre diversas temáticas, como instrumentos para luchar contra el fraude fiscal a nivel internacional, europeo y nacional, la tutela del contribuyente en el Derecho de la UE, la incidencia del Derecho de la UE sobre los sistemas tributarios de los Estados miembros, los efectos fiscales de los procesos de ampliación de la Unión Europea y los mecanismos de intercambio de información tributaria, entre otros.

En marzo de 2019 ha sido designada Vocal del Consejo para la Defensa del Contribuyente, órgano consultivo y de asesoramiento del Ministerio de Hacienda de España, entre cuyas funciones se encuentra velar por la efectividad de los derechos de los contribuyentes en sus relaciones con la Administración tributaria, así como realizar informes y propuestas de reforma legislativa del sistema tributario español.

Ha ejercido y ejerce diversas funciones relacionadas con la gestión, entre las que destacan su condición de Subdirectora de la Escuela Internacional de Doctorado de la UCLM (desde 2014 hasta la actualidad). También ha sido Secretaria del Departamento de Derecho Público y de la Empresa (UCLM) durante ocho años (2007-2017).

Más información: http://abderecho.uclm.es/la-facultad/profesorado/listado-de-profesores.html?id=32

GRACIA MARÍA LUCHENA MOZO es Licenciada en Derecho por la Universidad de Castilla-La Mancha (1992) y Doctora en Derecho por esta misma Universidad (1995). Actualmente es Catedrática de Universidad en la Facultad de Derecho de Albacete.

Entre sus campos de investigación destacan sus estudios sobre fiscalidad ambiental, fiscalidad de las empresas familiares, procedimientos amistosos y resolución de conflictos tributarios, o IVA. Todos estos estudios han sido objeto de diversas monografías, participación en libros colectivos y artículos en revistas especializadas, que pueden consultarse en https://orcid.org/0000-0002-2990-4666

Ha sido investigadora en proyectos relativos a la fiscalidad y nuevas tecnologías en el comercio y de la información, tutela del contribuyente en el Derecho comunitario, mecanismos de intercambio de información tributaria, lucha contra el fraude fiscal y medidas antielusión fiscal en el ordenamiento español y en los Convenios para evitar la Doble Imposición Internacional, entre otros.

Ha ejercido diversas funciones relacionadas con la gestión, entre las que destaca, entre otras, haber sido Directora del aula de empresa familiar en Albacete, miembro de la comisión para la elaboración de los estatutos de la UCLM, colaboradora del Consejo Técnico De La Agencia Nacional de Evaluación y Prospectiva (ANEP) o coordinadora de prácticas externas de la Facultad de Derecho de Albacete en el curco académico 2013/2014.

MARIA ESTHER SÁNCHEZ LÓPEZ es Licenciada en Derecho por la Universidad de Castilla-La Mancha (1994) y Doctora en Derecho por esta misma Universidad (1999). Actualmente es Titular de Universidad en la Facultad de Derecho de Albacete.

Entre sus campos de investigación destacan sus estudios sobre el intercambio de información tributaria, a nivel interno, internacional y comunitario como mecanismo de lucha frente al fraude fiscal. En el ámbito internacional y, sobre todo comunitario, línea que se ha plasmado en distintos trabajos: por una parte, los dedicados al intercambio de información tributaria entre Estados, y en particular, el intercambio automático de información frente a la planificación fiscal agresiva en la era Post-BEPS y, de otro lado, los dedicados a la protección del contribuyente en el seno del intercambio de datos; Fiscalidad de no Residentes (también enmarcada en el Derecho internacional y comunitario); y estudio de aspectos relacionados con el Derecho tributario interno habiendo abordado, por una parte, aspectos relativos a la tributación autonómica y local. Y, de otro lado, las cuestiones relativas a los procedimientos tributarios y garantías del contribuyente desde la perspectiva de la normativa interna.

Todos estos estudios han sido objeto de diversas monografías, participación en libros colectivos y artículos en revistas especializadas, que pueden consultarse en: https://dialnet.unirioja.es/servlet/autor?codigo=300949

Ha sido investigador/a en proyectos relativos a 1) “El futuro de la armonización de la fiscalidad directa en la Unión Europea”; 2) “La interpretación jurisprudencial de los principios tributarios y su aplicación a la fiscalidad internacional y comunitaria”; 3) “Últimas tendencias en la lucha contra el fraude fiscal: perspectivas de Derecho interno, comparado y comunitario”; 3) “Los mecanismos de intercambio de información tributaria: su regulación y operatividad en la fiscalidad internacional y comunitaria”; 4) “The Impact of European Union Law on the Power of Taxation of Member States”; 5) “La tutela del contribuyente en el Derecho Comunitario”; 6) “Fiscalidad y nuevas tecnologías en el comercio y de la información. Propuestas para la adaptación del sistema tributario a las exigencias de la economía y sociedad digitales”; 7) “Los derechos de los contribuyentes y la lucha contra el fraude fiscal en los diferentes niveles de Hacienda”; 8) “El cumplimiento cooperativo de las obligaciones tributarias en la era post BEPS: Nuevos retos”.

Ha ejercido diversas funciones relacionadas con la gestión, entre las que destaca, entre otras, haber sido Coordinadora de 2º Curso del Grado en Derecho 2015-2018; codirectora (junto a la Prfra. Moreno Fernández) del Máster en Tributación y Gestión Presupuestaria Local; Miembro de la Comisión se Relaciones Internacionales de la Facultad de Derecho de Albacete (2016-2019); Miembro de la Comisión para la validación de guías-e referidas a los Cursos Académicos 2011/2012 a 2018/2019; Evaluadora externa de la Revista Anales del Derecho de la Facultad de Derecho de la Universidad de Murcia.

PEDRO JOSÉ CARRASCO PARRILLA es Licenciado en Derecho por la Universidad de Castilla-La Mancha (1992) y Doctor en Derecho por esta misma Universidad (1998). Actualmente es Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario en la Facultad de Ciencias Sociales de Cuenca.

Entre sus campos de investigación destacan sus estudios sobre cumplimiento cooperativo de las obligaciones tributarias, tax compliance, recaudación tributaria, derecho tributario local, fiscalidad internacional, derechos y garantías de los contribuyentes, fiscalidad del juego electrónico, entre otros. Todos estos estudios han sido objeto de diversas monografías, participación en libros colectivos y artículos en revistas especializadas, que pueden consultarse en https://dialnet.unirioja.es/servlet/autor?codigo=73598.

Ha sido investigador en proyectos relativos a la fiscalidad y nuevas tecnologías en el comercio y de la información, tutela del contribuyente en el Derecho comunitario, mecanismos de intercambio de información tributaria, derechos de los contribuyentes, lucha contra el fraude fiscal y medidas antielusión fiscal en el ordenamiento español y en los Convenios para evitar la Doble Imposición Internacional, entre otros.

Ha ejercido diversas funciones relacionadas con la gestión, entre las que destaca, entre otras, haber sido vicedecano y Decano de la Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales de Toledo. Actualmente es subdirector del Centro Internacional de Estudios Fiscales de la Universidad de Castilla-La Mancha y Director de los Cursos de Postgrado en Derecho de la misma universidad.

JOSÉ ALBERTO SANZ DÍAZ-PALACIOS es Licenciado en Derecho por la Universidad de Castilla-La Mancha (1994) y Doctor en Derecho por esta misma Universidad (2003). Actualmente es Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario (PTU) en la Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales de Toledo.

Entre sus campos de investigación destacan sus estudios sobre derechos y garantías de los contribuyentes, fraude tributario, fiscalidad y turismo, o derecho comparado. Todos estos estudios han sido objeto de diversas monografías, participación en libros colectivos y artículos en revistas especializadas, que pueden consultarse en https://dialnet.unirioja.es/servlet/autor?codigo=1081309

Ha sido investigador/a en proyectos relativos a fiscalidad y nuevas tecnologías en el comercio y de la información, tutela del contribuyente en el Derecho comunitario, mecanismos de intercambio de información tributaria, lucha contra el fraude fiscal y medidas antielusión fiscal en el ordenamiento español y en los Convenios para evitar la Doble Imposición Internacional.

Ha ejercido diversas funciones relacionadas con la gestión, entre las que destaca su condición de Decano de la Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales (UCLM, Toledo).

GEMMA PATÓN GARCÍA es Licenciada en Derecho por la Universidad de Castilla-La Mancha (1998) y Doctora en Derecho por esta misma Universidad (2002). Actualmente es Profesora Titular de Derecho Financiero y Tributario en la Facultad de Derecho y Ciencias Sociales de Ciudad Real.

Entre sus campos de investigación destacan sus estudios sobre distintas líneas de investigación con un perfil de especialización en estudios aplicados al área latinoamericana, más en concreto: Fiscalidad internacional (estudios sobre la implementación del Proyecto BEPS), en materias como economía digital, lucha contra el fraude y la evasión fiscal y derechos del contribuyente, intercambio de información tributaria, rendimientos de capital mobiliario). Derecho constitucional tributario (en especial, principios de igualdad y autonomía tributaria, y el principios de justicia tributaria en sus distintas aplicaciones). Tributación ambiental y responsabilidad social empresarial, mecanismos financieros y tributarios para la economía circular. Gestión tributaria (procedimientos de gestión tributaria e inspección, aplicación de las normas tributarias y eficacia jurídica). Todos estos estudios han sido objeto de diversas monografías, participación en libros colectivos y artículos en revistas especializadas, que pueden consultarse en https://dialnet.unirioja.es/servlet/autor?codigo=298448.

Ha sido investigadora en proyectos relativos a la sostenibilidad financiera y ambiental para la economía circular, fiscalidad y nuevas tecnologías en el comercio y de la información, tutela del contribuyente en el Derecho comunitario, mecanismos de intercambio de información tributaria, lucha contra el fraude fiscal y medidas antielusión fiscal en el ordenamiento español y en los Convenios para evitar la Doble Imposición Internacional).

Ha ejercido diversas funciones relacionadas con la gestión, entre las que destaca, entre otras, haber sido Directora académica del Vicerrectorado de Economía y Planificación, Coordinadora de Campus de Relaciones Internacionales, Directora y Secretaria Académica de distintos títulos de Doctorados, Master y/o Especializaciones en España y Latinoamérica, Responsable de Convenio Erasmus, Coordinadora de cursos del Grado en Derecho, Directora de Jornadas, Seminarios y cursos. Miembro de grupos de investigación nacionales e internacionales en Argentina, Perú, Portugal y España). Ha realizado transferencia de conocimientos a instituciones y organismos internacionales como el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias, FES Centroamérica, FES-ILDIS Ecuador o la Sociedad Peruana de Derecho Ambiental, entre otros.

Más información: https://www.linkedin.com/in/gemma-paton-garcia-05585548/

FRANCISCO JOSÉ NOCETE CORREA es Licenciado en Derecho por la Universidad de Granada (2003), Diploma de Estudios Avanzados en Derecho y Nuevas Tecnologías por esa misma Universidad (2005) y Doctor en Derecho Tributario Europeo por la Universidad de Bolonia (2007). Actualmente es Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario en la Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales de Toledo.

Entre sus campos de investigación destacan sus estudios sobre fiscalidad internacional y europea, procedimientos tributarios e imposición directa de las personas físicas. Todos estos estudios han sido objeto de diversas monografías, participación en libros colectivos y artículos en revistas especializadas, que pueden consultarse en https://dialnet.unirioja.es/servlet/autor?codigo=1331686.

Ha sido investigador en proyectos relativos a fiscalidad y nuevas tecnologías, tutela del contribuyente en el Derecho de la Unión Europea, mecanismos de intercambio de información tributaria, lucha contra el fraude fiscal y medidas antiabuso en el ordenamiento español, europeo e internacional  y fiscalidad de la economía socialmente responsable.

Ha ejercido diversas funciones relacionadas con la gestión, entre las que destaca, entre otras, la de Coordinador del Máster Universitario en Fiscalidad Internacional y Comunitaria de la Universidad de Castilla-La Mancha, además de la de haber sido Vicedecano de Calidad de la Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales de Toledo.

LUIS MARÍA ROMERO FLOR es Licenciado en Derecho por la Universidad de Castilla-La Mancha (2003) y Doctor en Derecho por esta misma Universidad y por la Universidad de Bolonia (2010). Actualmente es Profesor Titular Acreditado de Derecho Financiero y Tributario en la Facultad de Ciencias Jurídica y Sociales de Toledo.

Entre sus campos de investigación destacan sus estudios sobre los medios alternativos (arbitraje, mediación, conciliación) de resolución de conflictos en materia tributaria, la tributación nacional e internacional de Entidades de Tenencia de Valores Extranjeros, Entidades en Régimen de Atribución de Rentas, Trust, Partnership y Holding, medios y mecanismos para evitar o paliar la doble imposición interna e internacional, intercambio de información, tributación local, derechos y garantías de los contribuyentes frente a la Administración Tributaria (en especial ante una inspección tributaria y la posible vulneración del domicilio constitucionalmente protegido, o el derecho a no declarar contra sí mismo en el ámbito tributario), suministro inmediato de información en el IVA y, junto a ello, también ha trabajado sobre diversos ámbitos sociales, como la fiscalidad de la dación en pago o de las personas con discapacidad, o la igualdad de género en el ámbito tributario. Todos estos estudios han sido objeto de diversas monografías, participación en libros colectivos y artículos en revistas especializadas, que pueden consultarse en https://dialnet.unirioja.es/servlet/autor?codigo=1808443.

Ha sido investigador en proyectos relativos a la fiscalidad y nuevas tecnologías en el comercio y de la información, tutela del contribuyente en el Derecho comunitario, mecanismos de intercambio de información tributaria, lucha contra el fraude fiscal y medidas antielusión fiscal en el ordenamiento español y en los Convenios para evitar la Doble Imposición Internacional.

Ha ejercido diversas funciones relacionadas con la gestión, entre las que destaca, ser Subdirector del Centro de Estudios de Posgrado, así como haber sido Vicedecano de Ordenación Académica y Comunicación, Coordinador de Campus del Máster Oficial de Acceso a la Abogacía, Secretario de la Revista Jurídica de Castilla-La Mancha, Coordinador de Curso del Grado en Derecho, Coordinador Internacional de Movilidad Estudiantil, así como secretario de diversos títulos de Postgrado con Universidades Latinoamericanas. 

Más información: http://blog.uclm.es/luismariaromero/

JOSÉ ÁNGEL GÓMEZ REQUENA es Graduado en Derecho por la Universidad de Castilla-La Mancha (2014), Máster Universitario en Acceso a la Abogacía (2016), Máster Universitario en Fiscalidad Internacional y Comunitaria (2017) y Doctor/a en Derecho, con Mención Internacional por esta misma Universidad (2018). Actualmente es Profesor Ayudante Doctor en la Facultad de Ciencias Sociales de Cuenca.

Entre sus campos de investigación destacan sus estudios sobre fiscalidad de los precios de transferencia en el desarrollo del Plan BEPS de la OCDE y el G20 y fiscalidad de la economía digital. Todos estos estudios han sido objeto de diversas monografías, participación en libros colectivos y artículos en revistas especializadas, que pueden consultarse en ORCID: http://orcid.org/0000-0001-9853-8973

Ha sido investigador/a en proyectos relativos a la “fiscalidad y nuevas tecnologías en el comercio y de la información”, financiado por el Ministerio de Economía español y “los derechos de los contribuyentes y la lucha contra el fraude fiscal en los diferentes niveles de Hacienda”, financiado por la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha gracias a fondos FEDER europeos.

Ha ejercido diversas funciones relacionadas con la gestión, entre las que destaca, entre otras, haber sido miembro electo del Comité de Dirección de la Escuela Internacional de Doctorado de la Universidad de Castilla-La Mancha.

Más información: https://pt.linkedin.com/in/jagomezrequena

YOHAN ANDRÉS CAMPOS MARTÍNEZ es Licenciado/a en Derecho por la Universidad de Santiago de Cali, en Cali (Colombia) en 2002, con título homologado al Grado de Derecho por el Ministerio de Educación y Ciencia de España en el año 2011 y Doctor en Derecho con énfasis en Derecho Tributario Internacional y Comunitario por la Universidad de Castilla La Mancha en el año 2016. Actualmente es profesor asociado en el área de Derecho Financiero y Tributario en la Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales de la Universidad de Castilla La Mancha en la ciudad de Toledo.

Entre sus campos de investigación destacan sus estudios sobre responsabilidad patrimonial del Estado por vulneración del derecho de la UE en materia tributaria, tributación de las viviendas turísticas, imposición patrimonial, tributación de la economía digital y la aplicación de nuevas tecnologías al nuevo modelo cumplimiento cooperativo tributario. Todos estos estudios han sido objeto de diversas monografías, participación en libros colectivos y artículos en revistas especializadas, que pueden consultarse en https://scholar.google.com/citations?user=JCHCn00AAAAJ&hl=en

Más información: https://www.linkedin.com/in/yohan-andres-campos-martinez/

CÉSAR GARCÍA NOVOA es Licenciado en Derecho por la Universidad de Santiago en 1986 y Doctor en 1991 por la/por esta misma Universidad Santiago (año). Actualmente es Catedrático de Universidad en la Facultad de Derecho de la Universidad de Santiago de Compostela.

Entre sus campos de investigación destacan sus estudios sobre derecho tributario internacional, derechos y garantías del contribuyente, procedimientos tributarios, cumplimiento cooperativo, derecho tributario sancionador, fiscalidad ambiental Todos estos estudios han sido objeto de diversas monografías, participación en libros colectivos y artículos en revistas especializadas, que pueden consultarse en https://dialnet.unirioja.es/servlet/autor?codigo=267604

 Ha sido investigador/a en proyectos relativos a la Inteligencia artificial, Empresa y Administración, Derechos y Garantías del Contribuyente, Fiscalidad Galicia-Norte de Portugal,

Ha ejercido diversas funciones relacionadas con la gestión, entre las que destaca, entre otras, haber sido Vicedecano de asuntos Económicos.

LINK CURRICULUM: https://docplayer.es/90783879-Curriculum-vitae-cesar-garcia-novoa.html

PAULA VICENTE-ARCHE COLOMA es Licenciada en Derecho por la Universidad de Alicante (1993) y Doctora en Derecho por esta misma Universidad (1999). Actualmente es Profesora Titular de Universidad de Derecho Financiero y Tributario en la Facultad de Ciencias Sociales y Jurídicas de la Universidad Miguel Hernández de Elche (Alicante).

Entre sus campos de investigación destacan sus estudios sobre la conflictividad en materia tributaria; las prestaciones tributarias legalmente exigibles entre particulares; los tributos cedidos a las CCAA y la delegación de competencias en materia tributaria a las Entidades Locales; el Derecho Financiero Comunitario e Internacional; así como la Fiscalidad del Arte. Todos estos estudios han sido objeto de diversas monografías, participación en libros colectivos y artículos en revistas especializadas, que pueden consultarse en https://dialnet.unirioja.es/servlet/autor?codigo=99573.

Ha sido investigador/a en proyectos relativos a los efectos tributarios de la Unión Económica y Monetaria y del régimen de libre prestación de servicios en los productos de ahorro-previsión; las medidas tendentes a reducir la conflictividad jurisdiccional en materia tributaria; la Hacienda Autonómica en el marco de la reforma constitucional y de los Estatutos de Autonomía; la Constitución europea: un análisis jurídico-financiero; las cláusulas antiabuso en los Convenios de Doble Imposición y en el Derecho Comunitario; la seguridad jurídica en el Ordenamiento tributario español; la colaboración del sector público y el sector privado en la financiación de los servicios públicos desde una perspectiva jurídico-tributaria; así como los retos tributarios en el ámbito de la economía y el mercado español del arte.

Ha ejercido diversas funciones relacionadas con la gestión universitaria, entre las que destaca, entre otras, haber sido Secretaria de la Facultad de Ciencias Sociales y Jurídicas de Elche; Directora del Programa Oficial de Postgrado en Economía y Empresa; Directora del Máster Universitario en Asesoría Fiscal de la Universidad Miguel Hernández de Elche; así como Directora del Centro de Innovación y Desarrollo Empresarial de la Universidad Miguel Hernández de Elche.

JOSÉ ANDRÉS ROZAS VALDÉS es Licenciado en Derecho por la Universidad de Complutense (1987) y Doctor en Derecho por esta misma Universidad (1992). Actualmente es Catedrático de Universidad en la Facultad de Derecho de la Universidad de Barcelona.

Entre sus campos de investigación destacan sus estudios sobre fiscalidad medioambiental y energética, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, federalismo fiscal, derechos y garantías del contribuyente y relaciones tributarias cooperativas, administración de la justicia tributaria. Todos estos estudios han sido objeto de diversas monografías, participación en libros colectivos y artículos en revistas especializadas, que pueden consultarse en https://dialnet.unirioja.es/buscar/documentos?querysDismax.DOCUMENTAL_TODO=Rozas+Valdes.

Ha sido investigador en proyectos relativos a la fiscalidad y nuevas tecnologías en el comercio y de la información, tutela del contribuyente, mecanismos de conciliación tributaria, derechos y garantías del contribuyente, fiscalidad medioambiental y de la energía, simplificación de bases imponibles.

Ha ejercido diversas funciones relacionadas con la gestión, entre las que destaca, entre otras, haber sido Vicerrector de ordenación académica (UAO CEU), Decano de la Facultad de Ciencias Sociales (UAO CEU) Coordinador del programa de doctorado en Derecho y Ciencia política (UB).

Más información: https://www.ub.edu/dret-professorat/cas/jarozas.ub.edu.html

RAFAEL SANZ GÓMEZ es Licenciado en Derecho por la Universidad de Sevilla (2007), Doctor en Derecho por esta misma universidad (2014) y Doctor en Derecho Tributario Europeo por la Universidad de Bolonia, Italia (2011). Actualmente es Profesor Ayudante Doctor en la Facultad de Derecho de la Universidad Nacional de Educación a Distancia (Madrid).

Entre sus campos de investigación destacan sus estudios sobre el cumplimiento cooperativo entre la Administración y diversas categorías de contribuyentes; la fiscalidad de la economía colaborativa; la prevención de la elusión fiscal en el derecho español y el ordenamiento de la UE; y las fuentes de Derecho tributario, especialmente el decreto-ley. Todos estos estudios han sido objeto de diversas monografías, participación en libros colectivos y artículos en revistas especializadas, que pueden consultarse en https://orcid.org/0000-0003-0781-3891

Ha sido investigador en proyectos relativos a la técnica normativa en los ámbitos estatal, autonómico y de la Unión; la tutela de los derechos fundamentales del contribuyente en el Derecho de la Unión; y la fiscalidad ambiental en las Haciendas Locales.

Ha ejercido diversas funciones relacionadas con la gestión, entre las que destaca, entre otras, ser Secretario Académico del Máster en Acceso a la Abogacía de la UNED y editor asociado del Consejo de Redacción de la Revista “Crónica Tributaria”.

Más información: https://www2.uned.es/014200/datosprofesores/rafael.htm

DOMINGO RUIZ LÓPEZ es Licenciado en Derecho por La Universidad Latina de América (México), Maestro en Fiscal por la Universidad de Guanajuato (México), master de Investigación en Ciencias Jurídicas por la Universidad Abat Oliba CEU (Barcelona), Doctor en Materia Fiscal por la Universidad Autónoma de Durango (México), y Candidato a un segundo Doctorado, ahora en Derecho por la Universidad Panamericana (México). Actualmente es profesor de posgrado en la Universidad Panamericana, campus Guadalajara (México), y del Doctorado en Estudios Fiscales de la Universidad de Guadalajara, así como profesor invitado en la Universidad Castilla La Mancha.

Entre sus campos de investigación destacan derecho tributario, derechos humanos, tutela judicial efectiva y gestión de despachos de abogados. Todos estos estudios han sido objeto de diversas monografías, participación en libros colectivos y artículos en revistas especializadas, que pueden consultarse en https://independent.academia.edu/DomingoRuiz10.

Ha sido investigador en proyectos sobre fiscalidad internacional, control difuso de convencionalidad en materia tributaria, fiscalidad de los conglomerados empresariales, derechos humanos de los contribuyentes, y Compliance Tributario.

Ha ejercido diversas funciones relacionadas con la gestión, entre las que destaca, entre otras, Director General del Centro de Investigaciones y Estudios Legislativos del Congreso del Estado de Michoacán, socio en firmas de abogados, actualmente es Socio Director de la Firma Legal Fiscal Ruiz Consultores, S.C., Presidente del Capítulo Occidente del Ilustre y Nacional Colegio de Abogados de México, Secretario Técnico de la Academia Mexicana de Derecho Fiscal y miembro alterno del Directorio del Instituto Latinoamericano de Derecho Tributario.

Más información: https://www.linkedin.com/in/domingo-ruiz-l%C3%B3pez-a175944b/

YUBANI RAMÍREZ AMAYO es Licenciada en Derecho por la Universidad Popular Autónoma del Estado de Puebla (2003), Maestra en Derecho Empresarial y Fiscal por la Universidad Iberoamericana, con un Posgrado en Derecho Tributario Internacional y Europeo por la Universidad de Maastricht, Países Bajos, Especialista en Derecho Tributario por la Universidad de Salamanca, España y Doctora en Derecho por el Instituto de Investigaciones Jurídicas de la Universidad Nacional Autónoma de México (2018). Actualmente es Profesora en la Facultad de Derecho de la Universidad Panamericana y la Universidad Nacional Autónoma de México (Ciudad de México, CDMX).

Entre sus campos de investigación destacan sus estudios sobre La Paz Tributaria como un nuevo Principio Constitucional orientado hacia el Compliance Fiscal, Materialidad, Inexistencia, Simulación y Recaracterización de Actos para Efectos Fiscales, El destino de la Fiscalización Tributaria, La Prueba a la Luz del Principio de Igualdad de Armas, Alcances y Límites del Deber de Cooperar con la Administración y la Seguridad Jurídica que debe existir en los Procedimientos, Facultades de las Autoridades Fiscales, BEPS y FATCA, México y BEPS frente al multilateralismo, Efectos de las cartas invitación y los derechos de los contribuyentes, La extrafiscalidad de los tributos en México y El Sistema de Ahorro y Crédito Popular.

Todos estos estudios han sido objeto de diversas monografías, participación en libros colectivos y artículos en revistas especializadas, que pueden consultarse en https://dialnet.unirioja.es/servlet/libro?codigo=737114.

Ha sido investigador/a en proyectos relativos a la fiscalidad internacional y BEPS, tutela del contribuyente, lucha contra el fraude fiscal y medidas antielusión fiscal y en los Convenios para evitar la Doble Imposición Internacional.

Ha ejercido diversas funciones relacionadas con la gestión, entre las que destaca, entre otras, haber sido Oficial, Actuaria Judicial y proyectista en el Poder Judicial de la Federación.

Más información: https://incam.org/coordinadores-de-comisiones/

GUILLERMO TEIJEIRO es miembro fundador de Teijeiro & Ballone, una firma de abogados tributarios con sede en Buenos Aires. Es profesor de Tributación Internacional en la Universidad Católica Argentina y la Universidad Austral de Buenos Aires y es miembro del consejo asesor de la Maestría en Tributación de la Universidad Torcuato Di Tella, Buenos Aires.

El Profesor Teijeiro es un prolífico autor de artículos y libros en inglés, español y portugués para una amplia variedad de editoriales legales y tributarias, y es un colaborador habitual de Bloomberg BNA International Tax Forum, y Bloomberg BNA VAT Navigator, así como de Kkuwer International Tax Blog; es coautor de la última edición de Bloomberg BNA Business Operations in Argentina (7000-second). Integra el Consejo Asesor de la revista Intertax y el Comité Científico de la revista Crónica Tributaria.

Ha dictado conferencias sobre Derecho Tributario Corporativo e Internacional en diversas organizaciones académicas y profesionales en Brasil, Bolivia, Estados Unidos, México, España y Argentina y ha sido ponente en materia tributaria en numerosos congresos y conferencias. También ha estado involucrado activamente en varias organizaciones profesionales argentinas e internacionales, y actualmente es miembro del General Council de IFA y Presidente de IFA Región Latino Americana.

El Prof. Teijeiro posee un LLB de la Universidad de La Plata, Argentina, y un LLM de la Universidad de Harvard. Se formó con el International Tax Group encabezado por H. David Rosenbloom en Caplin & Drysdale, Chartered, y fue académico visitante de HLS (International Tax Program-Harvard Tax Fund Joint Scholarship).

* Cronograma provisional. Sujeto a posibles cambios. Horario correspondiente a hora española

 

DIA HORA DOCENTE MATERIA A IMPARTIR

 

PRIMERA SEMANA

Lunes 11 17:00 Inauguración XXI Edición
Descanso
18:00-18:30 Presentación del curso a cargo de los Diretores y del Coordinador
Descanso
18:40-19:45 Rafael Sanz Gómez Cumplimiento cooperativo en materia tributaria: experiencia internacional, europea y española
Descanso
20:00-21:00 María Esther Sánchez López Los principios del cumplimiento cooperativo en materia tributaria: especial referencia al principio de seguridad jurídica
Martes 12 16:00-18:15 Francisco José Nocete Correa Planificación fiscal y responsabilidad social empresarial (aspectos fiscales)
Descanso

18:45-19:45

20:00-21:00

Daniela Conte

Saturnina Moreno González

Cumplimiento tributario: la perspectiva italiana

Cumplimiento tributario: la perspectiva española

Miércoles 13 16:00-18:15 Pedro José Carrasco Parrilla Buenas prácticas tributarias en la información y asistencia a los obligados tributarios
Descanso
18:45-21:00 Gemma Patón García Cumplimiento cooperativo y procedimientos tributarios: buenas prácticas de la Administración Tributaria en el sistema tributario
Jueves 14 16:00-17:00 Álvaro de Juan Ledesma Buenas prácticas tributarias en las empresas: ICAP e Informe de transparencia
Descanso
17:10-18:25 María Esther Sánchez López Carácter reservado de los datos tributarios y publicidad de situaciones de incumplimiento relevante de obligaciones tributarias: el riesgo reputacional
Descanso
18:30-19:45 Saturnina Moreno González Obligaciones de comunicación de información y cumplimiento cooperativo: la experiencia española
Descanso
20:00-21:00 Domingo Ruiz López Obligaciones de comunicación de información y cumplimiento cooperativo: la experiencia mexicana
Viernes 15 16:00-21:00 Taller de apoyo para la elaboración de trabajos a presentar en la Jornada Latinoamericana

 

 SEGUNDA SEMANA

 

Lunes 18 16:00-18:15 Yohan Andrés Campos Martínez TICS y cumplimiento cooperativo
Descanso
18:45-21:00 José Ángel Gómez Requena Cumplimiento cooperativo y procedimientos tributarios: buenas prácticas de la Administración Tributaria en el sistema tributario
Martes 19 16:00-18:15 Luis María Romero Flor Sistemas alternativos de resolución de conflictos tributarios en el derecho comparado
Descanso
18:45-21:00 José Alberto Sanz Díaz-Palacios Cumplimiento cooperativo y principio de responsabilidad en materia de infracciones tributarias
Miércoles 20 16:00-17:05 Adán Nieto Responsabilidad penal de la persona jurídica en el delito fiscal
Descanso
17:15-18:20 Pablo Chico de la Cámara Propuestas para la reducción de la conflictividad tributaria en vía administrativa
Descanso
18:40-19:40 José Andrés Rozas Valdés Propuestas para la reducción de la conflicitivdad tributaria en vía judicial
Descanso
19:45-21:00 Conferencia: César García Novoa La interpretación de las normas tributarias desde la óptica del cumplimiento cooperativo
Jueves 21 16:00-18:15 Paula Vicente Archa-Coloma El arbitraje tributario: la experiencia portuguesa
Descanso
18:45-21:00 Gracia María Luchena Mozo El procedimiento amistoso en España tras la Directiva 1852/2017 y el arbitraje internacional
Viernes 22 16:00-21:00  JORNADA LATINOAMERICANA

 

TERCERA SEMANA

 

Lunes 25 16:00-17:05 Guillermo Teijeiro EXPERIENCIAS DE DERECHO COMPARADO: TAX COMPLIANCE, RELACIÓN COOPERATIVA Y NUEVAS RELACIONES FISCALES EN AMÉRICA LATINA Experiencia en Argentina
Descanso
17:15-18:20 Domingo Ruiz López Experiencia en México
Descanso
18:40-19:45 Luis Durán Rojo Experiencia en Perú
Descanso
19:55-21:00 Juan Pablo Godoy Experiencia en Colombia
Martes 26 16:00-17:05 Mercedes Martínez Centeno EL DEFENSOR DEL CONTRIBUYENTE Y EL CUMPLIMIENTO COOPERATIVO La experiencia en Perú (DEFCON)
Descanso
17:15-18:20 Yubani Ramírez Amayo La experiencia en México
Descanso
18:40-19:45 Daniel Alberto Acevedo Escobar La experiencia en Colombia (DIAN)
Descanso
19:55-21:00 Saturnina Moreno González La experiencia en España (CONSEJO PARA LA DEFENSA DEL CONTRIBUYENTE)
Miércoles 27 16:00-19:15 Luis María Romero Flor Conclusiones finales y exámen o prueba de evaluación final
Descanso
19:30 CLAUSURA XXI EDICIÓN